VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2023
Obsah
Výroční zpráva .................................................................................................................................... 4
Charakteristika společnosti ................................................................................................................... 4
Přehled činnosti společnosti ................................................................................................................. 4
Předmět podnikání: ............................................................................................................................... 4
Předmět činnosti: .................................................................................................................................. 5
Statutární orgán Společnosti k 31. prosinci 2023 ................................................................................. 5
Jednatelé ............................................................................................................................................... 5
Valná hromada ...................................................................................................................................... 6
Výbor pro audit ..................................................................................................................................... 6
Organizační struktura ........................................................................................................................... 6
Rozbor a vyhodnocení vývoje výkonnosti společnosti ........................................................................ 7
Informace o odměnách statutárním auditorům ..................................................................................... 9
Hospodářské postavení společnosti ...................................................................................................... 9
Významné skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni 31.12.2023 ................................................. 9
Předpokládaný budoucí vývoj společnosti a hlavní rizika a nejistoty .................................................. 9
Významná soudní řízení ..................................................................................................................... 10
Významné smlouvy ............................................................................................................................ 10
Údaje o aktivitách v oblasti ochrany životního prostředí ................................................................... 10
Aktivity v oblasti vývoje a výzkumu .................................................................................................. 10
Zaměstnanecké otázky a pracovněprávní vztahy ............................................................................... 10
Obchodní model podniku a jeho tvorba ............................................................................................. 10
Údaje o pobočkách nebo jiné části obchodního závodu v zahraničí .................................................. 10
Čestné prohlášení ................................................................................................................................ 10
Informace o kodexech řízení a správy společností ............................................................................. 11
Informace k vlivu ruské invaze na Ukrajinu na podnikatelskou činnost Emitenta ............................ 11
Výkaz o řízení a správě společnosti .......................................................................................... 12
1. Podnikatelská činnost a stav majetku ........................................................................................ 12
2. Koncepce činnosti společnosti .................................................................................................. 12
3. Informace o zásadách a postupech vnitřní kontroly a pravidla přístupu emitenta k možným
rizikům ve vztahu k procesu účetního výkaznictví ............................................................................ 12
Účetní závěrka za rok 2023 ......................................................................................................... 13
Výkaz o finanční pozici ke dni 31. prosince 2023 ............................................................................. 14
Výkaz o úplném výsledku .................................................................................................................. 15
za období od 1. ledna do 31. prosince ................................................................................................ 15
Výkaz změn vlastního kapitálu ........................................................................................................... 15
za období od 1. ledna 2023 do 31. prosince 2023 .............................................................................. 15
Výkaz peněžních toků ........................................................................................................................ 16
za období od 1. ledna 2023 do 31. prosince 2023 .............................................................................. 16
Příloha v účetní závěrce ................................................................................................................ 17
1. Charakteristika a hlavní aktivity ................................................................................................ 17
2. Základní východiska a účetní pravidla pro sestavení individuální účetní závěrky ................... 18
2.1. Prohlášení o shodě ............................................................................................................ 18
2.2. Základní východiska ......................................................................................................... 18
2.3. Aplikace nových a novelizovaných Mezinárodních standardů účetního výkaznictví (IFRS)
schválených pro použití v EU ......................................................................................................... 18
2.4. Významné relevantní účetní postupy a politiky ............................................................... 20
2.5. Použití odhadů a úsudků ................................................................................................... 25
2.6. Stanovení reálné hodnoty .................................................................................................. 25
2.7. Předpokládaný budoucí vývoj společnosti, hlavní rizika a nejistoty, předpoklad
nepřetržitého trvání společnosti ...................................................................................................... 25
3. Vysvětlující informace k výkazu o finanční pozici ................................................................... 26
3.1. Poskytnuté dlouhodobé půjčky ......................................................................................... 26
3.2. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ........................................................................ 26
3.3. Vlastní kapitál ................................................................................................................... 26
3.4. Emitované dluhopisy ........................................................................................................ 27
3.5. Krátkodobé závazky ......................................................................................................... 27
3.6. Finanční nástroje ............................................................................................................... 27
4. Vysvětlující informace k výkazu úplného výsledku ................................................................. 28
4.1. Náklady na služby ............................................................................................................. 28
4.2. Ostatní provozní náklady .................................................................................................. 29
4.3. Výnosové úroky ................................................................................................................ 29
4.4. Nákladové úroky ............................................................................................................... 29
4.5. Ostatní finanční náklady ................................................................................................... 29
4.6. Ostatní finanční výnosy .................................................................................................... 30
4.7. Řízení finančních rizik ...................................................................................................... 30
4.8. Informace o zásadách a postupech vnitřní kontroly a pravidla přístupu k možným rizikům
ve vztahu k procesu účetního výkaznictví ...................................................................................... 31
5. Podmíněná aktiva a závazky ..................................................................................................... 31
6. Transakce se spřízněnými stranami ........................................................................................... 31
6.1. Obchodní transakce ........................................................................................................... 31
6.2. Odměny ředitelům a klíčovým členům vedení ................................................................. 32
6.3. Odměna statutárnímu auditorovi ...................................................................................... 32
6.4. Následné události .............................................................................................................. 33
Zpráva auditora ................................................................................................................................ 40
Výroční zpráva
Charakteristika společnosti
Obchodní jméno:
SATPO finance, s.r.o. (dále „Společnost“ nebo „Emitent“).
Sídlo:
Holečkova 3331/35, Smíchov, 150 00 Praha 5
Identifikační číslo:
11855029
LEI:
315700FS6VWV7J6QZ458
Právní forma:
společnost s ručením omezeným
Emitent vznikl 16. září 2021 a byl zapsán do obchodního rejstříku vedeného u Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 355142.
Emitent byl založen za účelem vydávání dluhopisů a jeho hlavní činností je poskytování vnitroskupinového financování ostatním společnostem ze Skupiny SATPO, kterou tvoří společnost SATPO Group B.V., se sídlem Amsterdam, Nizozemské království, registrační číslo: 815445490, LEI: 315700M02LQI3R589P28, zapsanou v nizozemském obchodním rejstříku pod číslem 34243136, adresa skutečného sídla vedení společnosti Holečkova 3331/35, Praha 5 - Smíchov 150 00, Česká republika (dále jen „SGBV“) a dceřiné společnosti SGBV spadající do konsolidačního celku SGBV (vč. Emitenta), (Skupina SATPO). Společnost SATPO Group je od roku 2022 daňovým rezidentem v České republice, neboť sem dne 1. ledna 2022 přemístila místo svého vedení.
Emitent žádné další činnosti nevykonává.
Přehled činnosti společnosti
Dne 4. února 2022 byl zahájen úpis dluhopisů SATPO FIN. 7,10/26 (ISIN CZ0003537052). Nominální hodnota dluhopisu je 1,00 Kč. K 31. prosinci 2022 byly upsány dluhopisy v celkové nominální hodnotě 400.000.000, - Kč. Jedná se o dluhopisy s pevným úrokovým výnosem 7,10 % p.a., který je splatný pololetně zpětně k 4. srpnu a 4. únoru. Den splatnosti jmenovité hodnoty dluhopisů je 4. února 2026.
Emitent financuje svou činnost ze zdrojů z emise z dluhopisů, z výnosů z poskytování vnitroskupinového financování, případně ze zdrojů od jediného společníka.
Předmět podnikání:
Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona obory činnosti:
- Zprostředkování obchodu a služeb
- Velkoobchod a maloobchod
- Nákup, prodej, správa a údržba nemovitostí
- Poradenská a konzultační činnost, zpracování odborných studií a posudků
- Reklamní činnost, marketing, mediální zastoupení
- Služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy
- Výroba, obchod a služby jinde nezařazené
Zapsáno: 16. září 2021
Předmět činnosti:
- Pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor
- Správa vlastního majetku
Zapsáno 16. září 2021
Ke změně u předmětu podnikání v průběhu roku 2023 nedošlo.
Postavení Společnosti na trhu není relevantní z důvodu specifického charakteru podnikatelské činnosti Společnosti, kterou je poskytování vnitroskupinového financování.
Statutární orgán Společnosti k 31. prosinci 2023
Společnost je společností s ručením omezeným založenou a existující podle práva České republiky.
Společnost má 3 jednatele. Jednatelé netvoří kolektivní orgán. Společnost zastupují společně alespoň 2 jednatelé. Jednatelé jsou statutárním orgánem a náleží jim veškerá působnost, kterou společenská smlouva nebo zákon nesvěřila jinému orgánu společnosti.
Jednatelé neobdrželi v roce 2023 žádné peněžní ani nepeněžní plnění. Osoby s řídící pravomocí nemají z titulu své funkce nárok na žádné odměny. Společnost činí pro účely této účetní závěrky prohlášení, že si není vědoma žádného možného střetu zájmů mezi povinnostmi jednatelů ve vztahu ke Společnosti.
Jednatelé
Statutární orgán k 31. prosinci 2023:
jednatel:
JIŘÍ POKORNÝ, dat. nar. 30. července 1975
Švédská 655/6, Smíchov, 150 00 Praha 5
Den vzniku funkce: 16. září 2021
jednatel:
Mgr. Ing. JIŘÍ POLANSKÝ, dat. nar. 23. dubna 1979
Seydlerova 2148/9, Stodůlky, 158 00 Praha 5
Den vzniku funkce: 16. září 2021
jednatel:
Ing. Matěj Čížek, dat. nar. 6. května 1987
Duslova 2076, Beroun – Město, 266 01 Beroun
Den vzniku funkce: 1. července 2023
Dne 1.července 2023 byl z funkce jednatele odvolán pan Pavel Starý a současně byl do funkce jednatele jmenován pan Ing. Matěj Čížek. Do obchodního rejstříku byla tato změna zapsána dne 19. července 2023.
Valná hromada
Emitent má jediného společníka, valná hromada se nekoná a její působnost vykonává jediný společník. Rozhodnutí přijaté v působnosti valné hromady doručí společník buď k rukám jakéhokoliv jednatele, nebo na adresu sídla společnosti, anebo na e-mailovou adresu. Jednatelé jsou povinni předkládat návrhy rozhodnutí jedinému společníkovi s dostatečným časovým předstihem. Jediný společník může určit lhůtu, v níž mu má být návrh konkrétního rozhodnutí předložen.
Do působnosti valné hromady náleží rozhodnutí o otázkách, které zákon nebo tyto stanovy zahrnují do působnosti valné hromady. Do působnosti valné hromady náleží též:
a) rozhodování o změně obsahu společenské smlouvy, nedochází-li k ní na základě jiných právních skutečností;
b) udílení a odvolávání prokury;
c) jmenování a odvolání likvidátora včetně schvalování smlouvy o výkonu funkce a poskytování plnění podle § 61 zákona o obchodních korporacích;
d) rozhodování o zrušení společnosti s likvidací.
Výbor pro audit
V souvislosti s emisí dluhopisů byl v roce 2022 zřízen výbor pro audit.
Výbor pro audit je orgánem, který prověřuje účinnost fungování vnitřního kontrolního systému společnosti Výbor má 3 členy, které jmenuje a odvolává valná hromada, případně jediný společník vykonávající její působnost. Člen výboru musí splňovat požadavky stanovené právními předpisy. Většina členů výboru pro audit musí být nezávislá a odborně způsobilá. Výbor pro audit má dva nezávislé a jednoho odborně způsobilého člena:
• Ing. Iveta Krašovicová – předseda výboru pro audit (nezávislá osoba)
• Ing. Katarína Atalovičová – člen výboru pro audit (nezávislá osoba)
• Ing. Markéta Štechová – člen výboru pro audit.
Hlavním účelem výboru pro audit je dohled nad procesem sestavování účetní závěrky a systémem účinnosti vnitřní kontroly.
Organizační struktura
Jediným společníkem a zároveň ovládající osobou podle Zákona o obchodních korporacích Emitenta je SGBV. SGBV přímo ovládá a kontroluje pan Jiří Pokorný na základě vlastnictví 90% podílu na základním kapitálu a 100% podílu na hlasovacích právech. Pan Jiří Pokorný je zároveň jednatelem Emitenta i SGBV. Emitent je součástí Skupiny SATPO.
Jediným společníkem společnosti k 31. prosinci 2023 je SGBV:
Podíl na základním kapitálu
v tis. Kč
%
SATPO Group B.V.
200
100
Celkem
200
100
Základní kapitál Společnosti ve výši 200.000, - Kč je plně splacen. Ve společnosti existuje jediný druh podílu, a to podíl základní. Každý společník může vlastnit pouze jeden podíl.
Rozbor a vyhodnocení vývoje výkonnosti společnosti
V následujících tabulkách jsou uvedeny vybrané nekonsolidované ukazatele Emitenta dle prospektu vycházející z údajů uvedených v účetní závěrce Emitenta k 31.12.2023 a 31.12.2022. Ukazatele vychází z finančních výkazů sestavených podle mezinárodních standardů pro finanční výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií a jsou auditované statutárním auditorem.
Vybrané ukazatele (v tis. Kč)
Výkaz o finanční pozici k 31. prosinci
(v tis. Kč)
31.prosince 2023
31.prosince 2022
AKTIVA
Dlouhodobá aktiva
403 013
373 973
Poskytnuté dlouhodobé půjčky
403 013
373 973
Odložená daň
0
0
Krátkodobá aktiva
54
25 353
Poskytnuté krátkodobé půjčky
0
0
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty
54
7 656
Ostatní aktiva
0
17 697
AKTIVA CELKEM
403 067
399 326
(v tis. Kč)
31.prosince 2023
31.prosince 2022
VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY
Vlastní kapitál
3 957
4 757
Základní kapitál
200
200
Ostatní kapitálové fondy
8 000
8 000
Nerozdělený zisk
-4 243
-3 443
Dlouhodobé závazky
387 178
381 023
Emitované dluhopisy
387 178
381 023
Odložená daň
0
0
Krátkodobé závazky
11 932
13 546
Emitované dluhopisy
0
0
Závazky z obchodních vztahů
179
1 760
Ostatní závazky
11 753
11 786
VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY CELKEM
403 067
399 326
Výkaz o úplném výsledku za období od 1. ledna do 31. prosince
(v tis. Kč)
31.12.2023
31.12.2022
Náklady na služby
-945
-1 539
Ostatní provozní náklady
-2
0
Provozní výsledek hospodaření
-947
-1 539
Výnosové úroky
34 491
26 649
Nákladové úroky
-28 400
-24 917
Ostatní finanční náklady
-5 943
-4 684
Ostatní finanční výnosy
0
1 220
Finanční výsledek hospodaření
148
-1 732
Zisk před zdaněním
-799
-3 271
Daň ze zisku
0
0
Zisk za účetní období
-799
-3 271
Ostatní úplný výsledek za účetní období (po zdanění)
-799
-3 271
Úplný výsledek hospodaření celkem za účetní období
-799
-3 271
Přehled o změnách ve vlastním kapitálu za období od 1. ledna 2023 do 31. prosince 2023
(v tis. Kč)
Základní kapitál
Ostatní kapitálové fondy
Nerozdělený zisk
Celkem
Počáteční zůstatek k 1.1.2023
200
8 000
-3 443
4 757
Příplatky mimo ZK
0
0
0
0
Úplný výsledek za účetní období
0
0
-799
-799
Konečný zůstatek k 31. 12. 2023
200
8 000
-4 242
3 958
Důležitá rizika a nejistoty, které by mohly ovlivnit finanční situaci Společnosti jsou popsány v příloze k účetní závěrce.
Informace o odměnách statutárním auditorům
Odměna za poskytnuté auditorské služby za rok 2023 představuje částku 190 tis. Kč bez DPH. Během roku 2023 nebyly poskytnuty ani vyfakturovány žádné neauditní služby.
Hospodářské postavení společnosti
Stabilita společnosti je obchodním partnerům garantována silným zázemím jediného společníka tvořeným mateřskou společností SGBV a celou skupinou SATPO.
Významné skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni 31.12.2023
Kromě následných událostí popsaných v příloze k účetní závěrce neexistují žádné další významné skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni.
Předpokládaný budoucí vývoj společnosti a hlavní rizika a nejistoty, předpoklad nepřetržitého trvání společnosti
Prioritou společnosti je emise dluhopisů a poskytování vnitroskupinového financování. Společnost působí téměř výhradně v rámci skupiny a není účastníkem vnějšího trhu. V roce 2023 Společnost hodlá pokračovat ve své hlavní činnosti, a to správě dluhopisů a poskytování vnitroskupinové financování ostatním společnostem ze Skupiny SATPO. Z toho důvodu společnost při posouzení předpokladu nepřetržitého trvání vychází jednak z analýzy plánovaného skupinového cash flow a dále z plánovaného výkazu zisku a ztráty a finanční pozice konsolidačního celku konečného vlastníka, které je podrobováno rizikovým scénářům.
Skupina SATPO v roce 2023 realizovala ztrátu zejména z důvodu poklesu realitního trhu s rezidenčními nemovitostmi, který se však v posledních měsících roku 2023 a v prvním čtvrtletí roku 2024 opět začal zotavovat. Vedení Skupiny SATPO v souladu s aktuálním vývojem na realitním trhu s rezidenčními nemovitostmi očekává stabilní vývoj a mírný nárůst cen nemovitostí v roce 2024. V návaznosti na to je očekáván kladný výsledek hospodaření celé Skupiny SATPO v roce 2024. Při aplikaci rizikových scénářů
byla současně posuzována rizika dále popsána ve výroční zprávě. Na základě výše uvedeného vedení společnosti nepřepokládá ohrožení předpokladu nepřetržitého trvání.
Významná soudní řízení
Společnost není účastníkem žádného soudního sporu.
Významné smlouvy
Společnost v roce 2023 neuzavřela žádnou významnou smlouvu mimo své běžné podnikání.
Údaje o aktivitách v oblasti ochrany životního prostředí
Společnost splňuje všechny zákonné předpisy v oblasti ochrany životního prostředí.
Aktivity v oblasti vývoje a výzkumu
Společnost nevykovává aktivity v oblasti vývoje a výzkumu.
Zaměstnanecké otázky a pracovněprávní vztahy
Společnost dodržuje platnou legislativu v oblasti pracovněprávních vztazích. Společnost neuplatňuje politiku rozmanitosti, nicméně při obsazování pozic ve svých orgánech přistupuje ke všem kandidátům nezaujatě a výlučně posuzuje jejich schopnosti a odborné znalosti. Společnost neměla v roce 2023 žádné zaměstnance.
Obchodní model podniku a jeho tvorba
Společnost byla založená za účelem vydání dluhopisů a následného poskytování vnitroskupinového financování. Z tohoto důvodu není obchodní model připravován. Společnost vychází z analýzy skupinového cash flow konsolidačního celku konečného vlastníka, které je podrobováno rizikovým scénářům.
Údaje o pobočkách nebo jiné části obchodního závodu v zahraničí
Společnost nemá pobočku ani jiné části obchodního závodu v zahraničí.
Čestné prohlášení
Jednatelé Společnosti prohlašují, že výroční zpráva podává věrný a poctivý obraz o finanční situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření Emitenta za uplynulé účetní období a podle jeho nejlepšího
vědomí, veškeré informace a údaje v této výroční zprávě odpovídají vyhlídkám budoucího vývoje finanční situace, podnikatelské činnosti a výsledkům hospodaření a žádné podstatné okolnosti nebyly vynechány.
Informace o kodexech řízení a správy společností
Společnost se v současné době řídí a dodržuje veškeré požadavky na správu a řízení společnosti, které stanoví obecně závazné právní předpisy České republiky, zejména Zákona o obchodních korporacích. Společnost při své správě a řízení nepřijala a neuplatňuje pravidla stanovená v Kodexu správy a řízení společností ČR (2018, dále jen „Kodex“). Členové statutárních orgánů nedostávají finanční ani nefinanční odměny spojené s výkonem funkce.
Společnost se řídí prospektem vyhotoveným v souladu s nařízením Komise (ES) č. 809/2004, kterým se provádí směrnice Evropského parlamentu a Rady 2003/71/ES, který obsahuje veškeré údaje o Emitentovi cenných papírů a dluhopisech. Prospekt, tak jako veškeré dokumenty v něm uvedené jsou přístupné v sídle Emitenta a též v elektronické podobě na internetové stránce Emitenta
https://www.satpo.cz/pro-investory
.
Informace k vlivu ruské invaze na Ukrajinu na podnikatelskou činnost Emitenta
Skupina si je vědoma, že prudce zhoršená geopolitická situace způsobená ruskou vojenskou invazí na Ukrajinu zahájené 24. února 2022 bude mít podstatný vliv na hospodářství evropských zemí. Skupina neustále sleduje a vyhodnocuje možné dopady současné krize na aktivity své a svých klientů. Navzdory nejistotám ohledně ruské invaze na Ukrajinu se Emitent na základě vyhodnocení všech aktuálně dostupných informací domnívá, že předpoklad jeho nepřetržitého trvání není ohrožen. Skupina nezaznamenala významný dopad na své hospodaření. Dopad ruské invaze na Ukrajinu má negativní dopad obecně ve vztahu k inflaci, růstu cen pohonných hmot, plynu, potravin atd. Rostly i ceny stavebních prací. Na druhou stranu do Česka dorazily stovky tisíc uprchlíků, kteří mohou podpořit český trh práce, který se léta potýká s rekordně nízkou zaměstnaností. Současně obrovský počet ukrajinských občanů, kteří prchají před válkou ovlivní poptávku po ubytování a levném nájemním bydlení. Skupina tak nepředpokládá významné negativní dopady na své hospodaření.
Výkaz o řízení a správě společnosti
1. Podnikatelská činnost a stav majetku
Emitent byl založen 16. září 2021 za účelem vydávání dluhopisů a jeho hlavní činností je poskytování vnitroskupinového financování ostatním společnostem ze Skupiny SATPO. Emitent žádné další činnosti nevykonává. Stav majetku Společnosti a výsledky hospodaření jsou uvedeny v účetní závěrce sestavené k 31. prosinci 2023.
2. Koncepce činnosti společnosti
Jednatelé společnosti během roku 2023 realizovali úkoly v souvislosti s emisí dluhopisů SATPO FIN. 7,10/26 (ISIN CZ0003537052), jejichž úpis byl zahájen 4. února 2022. K 31. prosinci 2023 byly upsány dluhopisy v celkové nominální hodnotě 400.000.000, - Kč. Jedná se o dluhopisy s pevným úrokovým výnosem 7,10 % p.a., který je splatný pololetně zpětně k 4. srpnu a 4. únoru. Den splatnosti jmenovité hodnoty dluhopisů je 4. února 2026. Dále sledovali a analyzovali plnění cílů v rámci jednotlivých nemovitostních projektů Skupiny SATPO, plnění hospodářských výsledků, finanční a majetkovou situaci a platební schopnost společností, hodnotili obchodní politiku. V závěru roku sestavili vizi dalšího vývoje společnosti.
Společnost hodlá i nadále pokračovat ve své podnikatelské činnosti, a to emisi a správě dluhopisů a poskytování úvěrů/zápůjček společnostem ve Skupině SATPO.
3. Informace o zásadách a postupech vnitřní kontroly a pravidla přístupu emitenta k možným rizikům ve vztahu k procesu účetního výkaznictví
Systém zpracování účetnictví se řídí příslušnými ustanoveními zákonů a vyhlášek platných v České republice a mezinárodními standardy finančního výkaznictví (IFRS). Emitent vede podvojné účetnictví. Změny může provádět pouze určené pracoviště. Při závěrkách se provádí kontrola zůstatků veškerých účtů hlavní knihy.
Společnost je řízena také za pomocí nástrojů controllingu. Tyto nástroje jsou zaměřeny na vyhodnocování klíčových finančních a nefinančních ukazatelů výkonnosti s cílem dosažení hospodářských plánů Společnosti.
Rádi bych tímto poděkovali všem, kteří se přímo či nepřímo podíleli na splnění úkolů roku 2023.
V Praze dne 24. dubna 2024
Jiří Pokorný Matěj Čížek Jiří Polanský
jednatel jednatel jednatel
Image should be here
Image should be here
Image should be here
SATPO finance, s.r.o.
Účetní závěrka za rok 2023
V souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií.
Image should be here
Výkaz o finanční pozici ke dni 31. prosince 2023
(v tis. Kč)
31.prosince 2023
31.prosince 2022
AKTIVA
Dlouhodobá aktiva
403 013
373 973
Poskytnuté dlouhodobé půjčky
3.1.
403 013
373 973
Odložená daň
0
0
Krátkodobá aktiva
54
25 353
Poskytnuté krátkodobé půjčky
0
0
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty
3.2.
54
7 656
Ostatní aktiva
0
17 697
AKTIVA CELKEM
403 067
399 326
VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY
Vlastní kapitál
3.3.
3 957
4 757
Základní kapitál
200
200
Ostatní kapitálové fondy
8 000
8 000
Nerozdělený zisk
-4 243
-3 443
Dlouhodobé závazky
387 178
381 023
Emitované dluhopisy
3.4.
387 178
381 023
Odložená daň
0
0
Krátkodobé závazky
11 932
13 546
Emitované dluhopisy
3.4.
0
11 518
Závazky z obchodních vztahů
3.5.
179
1 760
Ostatní závazky
3.5.
11 753
268
VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY CELKEM
403 067
399 326
Příloha k účetní závěrce na stranách 16 až 27 tvoří nedílnou součást této účetní závěrky.
Image should be here
Výkaz o úplném výsledku
za období od 1. ledna do 31. prosince
(v tis. Kč)
31.12.2023
31.12.2022
Náklady na služby
4.1.
-945
-1 539
Ostatní provozní náklady
4.2.
-2
0
Provozní výsledek hospodaření
-947
-1 539
Výnosové úroky
4.3.
34 491
26 649
Nákladové úroky
4.4.
-28 400
-24 917
Ostatní finanční náklady
4.5.
-5 943
-4 684
Ostatní finanční výnosy
4 6.
0
1 220
Finanční výsledek hospodaření
148
-1 732
Zisk před zdaněním
-799
-3 271
Daň ze zisku
0
0
Zisk za účetní období
-799
-3 271
Ostatní úplný výsledek za účetní období (po zdanění)
-799
-3 271
Úplný výsledek hospodaření celkem za účetní období
-799
-3 271
Příloha k účetní závěrce na stranách 16 až 27 tvoří nedílnou součást této účetní závěrky.
Výkaz změn vlastního kapitálu
za období od 1. ledna 2023 do 31. prosince 2023
(v tis. Kč)
Základní kapitál
Ostatní kapitálové fondy
Nerozdělený zisk
Celkem
Počáteční zůstatek k 1.1.2023
200
8 000
-3 443
4 757
Příplatek mimo ZK
0
0
0
0
Úplný výsledek za účetní období
0
0
-799
-799
Konečný zůstatek k 31. 12. 2023
200
8 000
-4 242
3 958
Příloha k účetní závěrce na stranách 16 až 27 tvoří nedílnou součást této účetní závěrky.
Image should be here
Výkaz peněžních toků
za období od 1. ledna 2023 do 31. prosince 2023
(v tis. Kč)
Za období
1.1.2023-31.12.2023
Za období
1.1.2022- 31.12.2022
Počáteční stav finančních prostředků
7 656
132
Provozní činnost
Zisk za účetní období před zdaněním
-799
-3 271
Změna stavu ostatních aktiv
17 870
-17 043
Změna stavu závazků
-1 615
1 829
Vyúčtované nákladové a výnosové úroky
-6 050
-1 732
Ostatní finanční náklady a výnosy
5 934
3 464
15 340
-16 753
Zaplacené úroky
-24 382
-8 040
Přijaté úroky
41
189
Zaplacená daň
-4 011
-1 899
Půjčky poskytnuté spřízněným stranám
5 410
-373 973
Příjmy z úvěrů poskytnutých spřízněným stranám
0
0
Čisté peněžní prostředky vytvořené z (použité v) provozní činnosti
-7 602
-400 476
Finanční činnost
Splátka dluhopisů
0
0
Emise dluhopisů
0
400 000
Příplatek mimo ZK
0
8 000
Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti
0
408 000
Čistá změna peněžních prostředků
-7 602
7 524
Konečný stav peněžních prostředků
54
7 656
Příloha k účetní závěrce na stranách 16 až 27 tvoří nedílnou součást této účetní závěrky.
17
Image should be here
Příloha v účetní závěrce
1. Charakteristika a hlavní aktivity
Vznik a charakteristika společnosti
Společnost SATPO finance, s.r.o., IČO: 11855029, (dále také jako "Společnost" nebo „Emitent“) byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného u Městského soudu v Praze pod spisovou značkou 355142 oddíl C. dne 16. září 2021. Její sídlo se nachází na adrese Holečkova 3331/35, Smíchov, 15000 Praha 5. Předmětem podnikání společnosti je zajišťování finančních činností v rámci skupiny SATPO, a to emitování dluhopisů, správě dluhopisů a poskytování úvěrů/zápůjček společnostem ve skupině SATPO.
Společníci k 31. prosinci 2023
Jediným společníkem a zároveň ovládající osobou podle Zákona o obchodních korporacích Emitenta je společnost SATPO Group B.V. (dále také jako „SGBV“) se sídlem Amsterdam, Nizozemské království, registrační číslo 815445490, zapsaná do Nizozemského obchodního rejstříku pod číslem 34243136, adresa skutečného sídla vedení společnosti Holečkova 3331/35, Praha 5 – Smíchov, Česká republika. Společnost SATPO Group B.V. je vrcholovou holdingovou společností investiční skupiny SATPO (dále také jako "Skupina"), která se zabývá investováním do nemovitostí.
SGBV přímo ovládá a kontroluje pan Jiří Pokorný na základě vlastnictví 90% podílu na základním kapitálu a 100% podílu na hlasovacích právech. Pan Jiří Pokorný je zároveň jednatelem Emitenta i SGBV. Emitent je součástí Skupiny.
SGBV je od roku 2022 daňovým rezidentem v České republice, protože sem dne 1.ledna 2022 přemístilo místo svého vedení.
Organizační struktura
Konsolidovanou účetní závěrku nejširší a nejužší skupiny účetních jednotek, ke které společnost jako konsolidovaná účetní jednotka patří, sestavuje SGBV. Tuto konsolidovanou účetní závěrku je možné získat v sídle konsolidující společnosti.
Společnost nemá vlastní zaměstnance. Vedení společnosti vykonávají jednatelé. Společnost využívá pro zajišťování předmětu činnosti a chodu společnosti služeb spřízněných stran.
Změny v obchodním rejstříku v roce 2023
Dne 1.července 2023 byl z funkce jednatele odvolán pan Pavel Starý a současně byl do funkce jednatele jmenován pan Ing. Matěj Čížek. Do obchodního rejstříku byla tato změna zapsána dne 19. července 2023.
18
Image should be here
2. Základní východiska a účetní pravidla pro sestavení individuální účetní závěrky
2.1. Prohlášení o shodě
Účetní závěrka je sestavena v souladu s mezinárodními standardy účetního výkaznictví (Mezinárodními účetními standardy IAS a Mezinárodními standardy účetního výkaznictví IFRS), které vydává Rada pro mezinárodní účetní standardy (IASB) a ve znění přijatém Evropskou unií.
Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná.
2.2. Základní východiska
Účetní závěrka je sestavena za použití oceňovací báze historických cen. Historická cena obecně vychází z reálné hodnoty protihodnoty poskytnuté výměnou za zboží a služby.
Účetní závěrka je vykázána v českých korunách (Kč), které jsou současně funkční měnou společnosti. Všechny finanční informace jsou vykázány v tis. Kč, pokud není uvedeno jinak.
Společnost zvolila prezentaci výsledku hospodaření a úplného výsledku v jednom výkazu, s využitím druhového členění nákladů.
Výkaz peněžních toků je sestaven nepřímou metodou vykazování peněžních toků z provozní činnosti.
Společnost je součástí konsolidačního celku SATPO Group B.V.
2.3. Aplikace nových a novelizovaných Mezinárodních standardů účetního výkaznictví (IFRS) schválených pro použití v EU
2.3.1. Úpravy IFRS a nové interpretace, které jsou povinně účinné v běžném účetním období
V běžném účetním období společnost uplatnila úpravy IFRS a nové interpretace vydané Radou pro mezinárodní účetní standardy (IASB) a schválené pro použití v EU, které jsou povinně platné pro účetní období začínající 1. ledna 2023 nebo po tomto datu.
- Úprava IAS 1: Klasifikace závazků jako krátkodobých nebo dlouhodobých
- Úprava IAS 1: Zveřejnění účetních politik
- Úprava IAS 1: Dlouhodobé závazky s kovenanty
- Úpravy IAS 8: Definice účetních odhadů
Nové standardy nemají významný účetní dopad na účetní závěrku společnosti.
19
Image should be here
2.3.2. Standardy IFRS a nové interpretace dosud neaplikované
Standardy IFRS a nové interpretace vydané Radou pro mezinárodní účetní standardy (IASB) a schválené pro použití v EU, které jsou povinně platné pro účetní období začínající 1. ledna 2024 nebo po tomto datu, které mohou být relevantní pro společnost.
Standard/Interpretace
[IAS 8.31 (a), 8.31(c)]
Povaha změny v účetní politice [IAS 8.31 (b)]
Možný dopad na účetní závěrku [IAS 8.30 (b); 31 (e)]
Klasifikace závazků jako krátkodobé a dlouhodobé – Novely k IAS 1 (vydány 23. ledna 2020 a následně 15. července 2020 a 31. října 2022, s účinkem pro roční účetní období začínající 1. ledna 2024 nebo později).
Tyto novely objasňují, že závazky jsou klasifikované jako krátkodobé nebo dlouhodobé v závislosti na právech, které existují na konci vykazovaného období. Závazky jsou dlouhodobé, pokud má účetní jednotka na konci účetního období podstatné právo odložit vypořádání nejméně o dvanáct měsíců. Pokyny již nevyžadují, aby takové právo bylo bezpodmínečné. Novela z října 2022 objasňuje že podmínky smlouvy, které je třeba splnit po datu účetní závěrky, nemají vliv na klasifikaci závazku jako krátkodobého nebo dlouhodobého k datu účetní závěrky. Očekávání managementu, zda následně uplatní právo na odklad vypořádání, nemá vliv na klasifikaci závazku. Závazek je klasifikován jako krátkodobý, pokud dojde k porušení podmínek k datu účetní závěrky nebo před tímto datem, a to i v případě, že se věřitel vzdá této podmínky po skončení vykazovaného období. Půjčka je naopak klasifikována jako dlouhodobá, pokud dojde k porušení podmínek úvěrové smlouvy až po datu účetní závěrky.
Společnost očekává, že novely nebudou mít významný dopad na její účetní závěrku.
Novela k IFRS 16 Leasingy: Závazek z leasingu při prodeji a zpětném leasingu (účinná pro
Není relevantní pro společnost
Žádný.
20
Image should be here
roční účetní období začínající 1. ledna 2024 nebo později).
Dodatky k IAS 7 Výkaz o peněžních tocích a IFRS 7 Finanční nástroje: Zveřejňování: Dodavatelská finanční ujednání (vydáno 25. května 2023).
Není relevantní pro společnost
Žádný.
Dodatky k IAS 21 Nedostatek směnitelnosti (vydáno 15. srpna 2023).
Není relevantní pro společnost
Žádný.
Společnost v současné době posuzuje potenciální dopad nových standardů, novel standardů a interpretací přijatých EU ale dosud neúčinných a neaplikovaných při sestavování účetní závěrky, avšak nepředpokládá významný dopad na účetní závěrku.
2.4. Významné relevantní účetní postupy a politiky
2.4.1. Výnosy
Výnos je vykázán, jakmile je splněna povinnost k plnění, tj. pokud „kontrola“ nad zbožím či službami souvisejícími s příslušnou povinností k plnění je převedena na zákazníka.
2.4.2. Náklady
Náklady na služby jsou účtovány do období, s nímž věcně a časově souvisejí.
2.4.3. Finanční výnosy a finanční náklady
a) Finanční výnosy
Finanční výnosy zahrnují zejména úrokové výnosy z bankovních účtů a úroky z poskytnutých úvěrů.
Výnosové úroky z finančních aktiv se vykazují, pokud je pravděpodobné, že ekonomické užitky poplynou do společnosti a částka výnosu může být spolehlivě oceněna. Časové rozlišení výnosových úroků se uskutečňuje s ohledem na neuhrazenou jistinu, přičemž se použije příslušná efektivní úroková míra, tj. úroková míra, která přesně diskontuje odhadované budoucí peněžní příjmy po očekávanou dobu trvání finančního aktiva na jeho čistou účetní hodnotu.
b) Finanční náklady
Finanční náklady zahrnují kupóny dluhopisů, náklady spojené s emisí dluhopisů, úrokové náklady na